اختلاس سه هزار میلیاردی چگونه لو رفت؟
شنبه ۱۹ شهريور ۱۳۹۰
در پی اعلام اختلاس حدود 3 هزار میلیارد تومانی در بانک
صادرات توسط موسس بانک آریا و خریدار سهام شرکت‌هایی مانند
شرکت مشمول اصل 44 فولاد خوزستان، در حالی مدیرعامل بانک
صادرات و رئیس سازمان بازرسی مواضع خود را اعلام کردند که
اکبر سهیلی‌پور رئیس سازمان حسابرسی هم که مسئولیت حسابرسی
این بانک و دیگر بانک‌ها و حدود هزار شرکت دیگر را به عهده
دارد، چگونگی این اختلاس بی‌سابقه را اعلام کرد.
آفتاب: رئیس سازمان
حسابرسی با اعلام چگونگی اختلاس بانکی حدود 3 هزار
میلیارد تومانی، این حجم از اختلاس را بی‌سابقه دانست
و گفت: در این اختلاس‌ها که عمده آن در سال 89 و امسال
رخ داد، نمی توان یک بانک را مقصر اعلام کرد و این
موضوع به بررسی های قضایی نیاز دارد.
در پی اعلام اختلاس حدود 3 هزار میلیارد تومانی در بانک صادرات توسط موسس بانک آریا و خریدار سهام شرکت‌هایی مانند شرکت مشمول اصل 44 فولاد خوزستان، در حالی مدیرعامل بانک صادرات و رئیس سازمان بازرسی مواضع خود را اعلام کردند که اکبر سهیلی‌پور رئیس سازمان حسابرسی هم که مسئولیت حسابرسی این بانک و دیگر بانک‌ها و حدود هزار شرکت دیگر را به عهده دارد، چگونگی این اختلاس بی‌سابقه را اعلام کرد اما گفت نمی‌توان فقط بانک صادرات و یا 7 بانک دیگر را مقصر دانست و این موضوع باید توسط دستگاه قضایی بررسی و اعلام شود.
وی در مصاحبه با فارس، از همه بانک‌ها و شرکت‌ها خواست به منظور جلوگیری از تکرار چنین موارد نظام حسابرسی داخلی و کنترل داخلی را بروز و تقویت کنند.
موضوع اختلاس بانکی 3 هزار میلیارد تومانی از نظر شما که رئیس سازمان حسابرسی هستید از چه قرار است؟
از قرار معلوم شخصی که مرتکب این اختلاس شده از طریق یکی از شعب بانک صادرات و با گرفتن مشاوران و کارشناسان بانکی اقدام به تهیه اعتبار اسنادی خارج از عرف بانک‌داری، خارج از سیستم نرم‌افزاری بانک و حدود اختیارات و بدون ثبت در دفاتر و مسئولیت شعبه، البته با دادن رشوه یک میلیارد تومانی به رئیس شعبه می‌کند. در حالی که طبق اعلام بانک صادرات برای صدور اسناد اعتباری بیش از دو میلیارد تومان باید تاییدیه مرکز هم دریافت می‌شد. به هرحال شخص اختلاس‌کننده با دریافت این اسناد اعتباری اقدام به واگذاری و تنزیل در 7 بانک دیگر کرده و در سر رسید هم با گرفتن اعتبار بیشتر نسبت به تسویه اسناد قبلی اقدام می‌کرد و به همین دلیل حجم اختلاس به 3 هزار میلیارد تومان رسیده است.
این اختلاس چگونه برملا و سازمان حسابرسی از چه زمانی متوجه آن شد؟
با بررسی شماره سریال قراردادها و همچنین بررسی و تحلیل حجم اعتبارات و تناسب میزان کارمزدها، کارکنان و مسئولان بانک صادرات متوجه این موضوع می‌شوند. عمده این قضیه هم در سال مالی 89 و جاری رخ داده که به دلیل جعل و تبانی عدم انعکاس رویدادها در دفاتر و عدم دریافت اطلاعات توسط سازمان حسابرسی، بعد از رخ دادن آن متوجه شدیم.
هم اکنون برخی از خود و دیگران می‌پرسند این حجم از نقدینگی کجاست؟
مرتکب این اختلاس بعد از تاسیس بانک آریا از طریق آورده نقدی 10 درصدی خود و منابع مالی مردمی و دیگران، اقدام به خریداری شرکت‌هایی مانند فولاد خوزستان، تراورس و اکسین می‌کند. در این میان با بریز و بپاش‌هایی هم که در شرکت فولاد خوزستان کرده موجب گرفتاری‌های بیشتری شده است.
با توجه به سرمایه بیش از دو هزار میلیارد تومانی بانک صادرات و حجم اختلاس، اختلالی در صورت‌های مالی این بانک حاضر در بورس به‌وجود نمی‌آید؟
با توجه به نوع عمل اختلاس‌کننده و پیچیدگی‌هایی که در آن وجود دارد و همچنین جعلی بودن اعتبار و نیز نقش سایر بانک‌ها برای تامین، آثار مالی آنها بر صورت‌های مالی بانک صادرات باید ابتدا حکم قضایی اخذ و سپس در مورد آثار مالی آنها نسبت به صورت‌های مالی بانک مذکور تصمیم‌گیری شود.
آیا تاکنون چنین حجمی از اختلاس وجود داشت؟
خیر. این اختلاس در کشور بی‌سابقه بود.
آیا این اختلاس در گزارش حسابرسی بانک صادرات و دیگر بانک‌های مرتبط لحاظ خواهد شد؟
آثار مالی این موضوع باید مورد بررسی قرار گیرد. در صورت تاثیر در صورت‌های مالی مطالب در گزارش‌های حسابرسی آورده می‌شود.
از نظر شما مقصر اصلی می‌تواند بانک صادرات باشد؟
خیر. در این مرحله قضاوت کردن نمی‌تواند درست باشد. چون به گفته مسئولان این بانک، امضاء رئیس شعبه غیرمجاز بوده و باید توسط دیگر بانک‌ها مورد بررسی قرار می‌گرفت. بانک‌ها هم اعلام کرده‌اند به هرحال این اسناد جعلی از سوی بانک صادرات صادر شده. بنابراین اعلام مقصر یا مقصران اصلی به عهده دستگاه قضایی است.
سازمان حسابرسی چه توصیه و هشداری برای عدم تکرار چنین مواردی دارد؟
در این رابطه نه تنها به بانک‌ها بلکه به همه شرکت‌ها توصیه می‌شود حتماً نسبت به تقویت نظام‌های حسابرسی داخلی و کنترل داخلی و بروز کردن آنها دائماً اقدام کرده و به کارکنان خود آموزش‌های لازم در این‌گونه موارد بدهند. چون همان‌طوری‌که در سمینار تقلب سال گذشته مطرح کردم با اطلاعات دیروز نمی‌توان حسابرسی کرد. ضمن اینکه باید مقررات بانکی هم باید اصلاح شود.
از طرف دیگر با توجه به اینکه برخی از کارکنان بانک‌ها و شرکت‌ها روال کاری و چگونگی بررسی‌ها را می‌دانند، به حسابرسان هم توصیه می‌شود طوری عمل کنند که در صورت بروز موارد مشابه شرایط کشف آن فراهم شود.
در پی اعلام اختلاس حدود 3 هزار میلیارد تومانی در بانک صادرات توسط موسس بانک آریا و خریدار سهام شرکت‌هایی مانند شرکت مشمول اصل 44 فولاد خوزستان، در حالی مدیرعامل بانک صادرات و رئیس سازمان بازرسی مواضع خود را اعلام کردند که اکبر سهیلی‌پور رئیس سازمان حسابرسی هم که مسئولیت حسابرسی این بانک و دیگر بانک‌ها و حدود هزار شرکت دیگر را به عهده دارد، چگونگی این اختلاس بی‌سابقه را اعلام کرد اما گفت نمی‌توان فقط بانک صادرات و یا 7 بانک دیگر را مقصر دانست و این موضوع باید توسط دستگاه قضایی بررسی و اعلام شود.
وی در مصاحبه با فارس، از همه بانک‌ها و شرکت‌ها خواست به منظور جلوگیری از تکرار چنین موارد نظام حسابرسی داخلی و کنترل داخلی را بروز و تقویت کنند.
موضوع اختلاس بانکی 3 هزار میلیارد تومانی از نظر شما که رئیس سازمان حسابرسی هستید از چه قرار است؟
از قرار معلوم شخصی که مرتکب این اختلاس شده از طریق یکی از شعب بانک صادرات و با گرفتن مشاوران و کارشناسان بانکی اقدام به تهیه اعتبار اسنادی خارج از عرف بانک‌داری، خارج از سیستم نرم‌افزاری بانک و حدود اختیارات و بدون ثبت در دفاتر و مسئولیت شعبه، البته با دادن رشوه یک میلیارد تومانی به رئیس شعبه می‌کند. در حالی که طبق اعلام بانک صادرات برای صدور اسناد اعتباری بیش از دو میلیارد تومان باید تاییدیه مرکز هم دریافت می‌شد. به هرحال شخص اختلاس‌کننده با دریافت این اسناد اعتباری اقدام به واگذاری و تنزیل در 7 بانک دیگر کرده و در سر رسید هم با گرفتن اعتبار بیشتر نسبت به تسویه اسناد قبلی اقدام می‌کرد و به همین دلیل حجم اختلاس به 3 هزار میلیارد تومان رسیده است.
این اختلاس چگونه برملا و سازمان حسابرسی از چه زمانی متوجه آن شد؟
با بررسی شماره سریال قراردادها و همچنین بررسی و تحلیل حجم اعتبارات و تناسب میزان کارمزدها، کارکنان و مسئولان بانک صادرات متوجه این موضوع می‌شوند. عمده این قضیه هم در سال مالی 89 و جاری رخ داده که به دلیل جعل و تبانی عدم انعکاس رویدادها در دفاتر و عدم دریافت اطلاعات توسط سازمان حسابرسی، بعد از رخ دادن آن متوجه شدیم.
هم اکنون برخی از خود و دیگران می‌پرسند این حجم از نقدینگی کجاست؟
مرتکب این اختلاس بعد از تاسیس بانک آریا از طریق آورده نقدی 10 درصدی خود و منابع مالی مردمی و دیگران، اقدام به خریداری شرکت‌هایی مانند فولاد خوزستان، تراورس و اکسین می‌کند. در این میان با بریز و بپاش‌هایی هم که در شرکت فولاد خوزستان کرده موجب گرفتاری‌های بیشتری شده است.
با توجه به سرمایه بیش از دو هزار میلیارد تومانی بانک صادرات و حجم اختلاس، اختلالی در صورت‌های مالی این بانک حاضر در بورس به‌وجود نمی‌آید؟
با توجه به نوع عمل اختلاس‌کننده و پیچیدگی‌هایی که در آن وجود دارد و همچنین جعلی بودن اعتبار و نیز نقش سایر بانک‌ها برای تامین، آثار مالی آنها بر صورت‌های مالی بانک صادرات باید ابتدا حکم قضایی اخذ و سپس در مورد آثار مالی آنها نسبت به صورت‌های مالی بانک مذکور تصمیم‌گیری شود.
آیا تاکنون چنین حجمی از اختلاس وجود داشت؟
خیر. این اختلاس در کشور بی‌سابقه بود.
آیا این اختلاس در گزارش حسابرسی بانک صادرات و دیگر بانک‌های مرتبط لحاظ خواهد شد؟
آثار مالی این موضوع باید مورد بررسی قرار گیرد. در صورت تاثیر در صورت‌های مالی مطالب در گزارش‌های حسابرسی آورده می‌شود.
از نظر شما مقصر اصلی می‌تواند بانک صادرات باشد؟
خیر. در این مرحله قضاوت کردن نمی‌تواند درست باشد. چون به گفته مسئولان این بانک، امضاء رئیس شعبه غیرمجاز بوده و باید توسط دیگر بانک‌ها مورد بررسی قرار می‌گرفت. بانک‌ها هم اعلام کرده‌اند به هرحال این اسناد جعلی از سوی بانک صادرات صادر شده. بنابراین اعلام مقصر یا مقصران اصلی به عهده دستگاه قضایی است.
سازمان حسابرسی چه توصیه و هشداری برای عدم تکرار چنین مواردی دارد؟
در این رابطه نه تنها به بانک‌ها بلکه به همه شرکت‌ها توصیه می‌شود حتماً نسبت به تقویت نظام‌های حسابرسی داخلی و کنترل داخلی و بروز کردن آنها دائماً اقدام کرده و به کارکنان خود آموزش‌های لازم در این‌گونه موارد بدهند. چون همان‌طوری‌که در سمینار تقلب سال گذشته مطرح کردم با اطلاعات دیروز نمی‌توان حسابرسی کرد. ضمن اینکه باید مقررات بانکی هم باید اصلاح شود.
از طرف دیگر با توجه به اینکه برخی از کارکنان بانک‌ها و شرکت‌ها روال کاری و چگونگی بررسی‌ها را می‌دانند، به حسابرسان هم توصیه می‌شود طوری عمل کنند که در صورت بروز موارد مشابه شرایط کشف آن فراهم شود.
خیر. در این مرحله قضاوت کردن نمی‌تواند درست باشد. چون به گفته مسئولان این بانک، امضاء رئیس شعبه غیرمجاز بوده و باید توسط دیگر بانک‌ها مورد بررسی قرار می‌گرفت. بانک‌ها هم اعلام کرده‌اند به هرحال این اسناد جعلی از سوی بانک صادرات صادر شده. بنابراین اعلام مقصر یا مقصران اصلی به عهده دستگاه قضایی است.
سازمان حسابرسی چه توصیه و هشداری برای عدم تکرار چنین مواردی دارد؟
در این رابطه نه تنها به بانک‌ها بلکه به همه شرکت‌ها توصیه می‌شود حتماً نسبت به تقویت نظام‌های حسابرسی داخلی و کنترل داخلی و بروز کردن آنها دائماً اقدام کرده و به کارکنان خود آموزش‌های لازم در این‌گونه موارد بدهند. چون همان‌طوری‌که در سمینار تقلب سال گذشته مطرح کردم با اطلاعات دیروز نمی‌توان حسابرسی کرد. ضمن اینکه باید مقررات بانکی هم باید اصلاح شود.
از طرف دیگر با توجه به اینکه برخی از کارکنان بانک‌ها و شرکت‌ها روال کاری و چگونگی بررسی‌ها را می‌دانند، به حسابرسان هم توصیه می‌شود طوری عمل کنند که در صورت بروز موارد مشابه شرایط کشف آن فراهم شود.
